Why Business Owners & Professionals Incorporate in Canada

In Canada, many business owners and professionals choose to incorporate. While incorporation isn’t right for everyone, it offers a range of financial, tax, and legal benefits that make it a popular choice for business owners, especially those with higher earnings or established business. Here’s a breakdown of why incorporation is often advantageous for business owners and professionals in Canada.

L'une des principales raisons de constituer une société est le report de l'impôt sur le revenu. Lorsque vous gagnez un revenu par l’intermédiaire d’une société, vous payez le taux d’imposition des petites entreprises, qui est nettement inférieur au taux d’impôt personnel le plus élevé.

Tax rates vary from province to province and can change from year to year.

En laissant les revenus dans la société au lieu de les retirer en totalité sous forme de salaire ou de dividendes, les professionnels peuvent différer les impôts personnels et réinvestir les bénéfices non répartis dans l’entreprise ou dans d’autres investissements.

Bien que le gouvernement fédéral ait resserré les règles sur le fractionnement du revenu par le biais de l’impôt sur le revenu fractionné (IRF) en 2018, les possibilités de fractionnement du revenu dans des circonstances particulières demeurent limitées :

Le fractionnement du revenu peut réduire le fardeau fiscal global d'une famille s'il est structuré correctement et dans les limites légales.

Dans certains cas, la vente des actions d’une société professionnelle peut donner accès à l’exonération cumulative des gains en capital, qui s’élève à plus d’un million de dollars en 2025. Bien que cela soit plus complexe pour les sociétés professionnelles (qui ne peuvent généralement pas vendre de fonds de commerce), les fiscalistes peuvent parfois structurer l’entreprise pour profiter de cette exonération.

La constitution en société offre une certaine protection contre la responsabilité, mais pas en cas de négligence professionnelle, qui demeure votre responsabilité personnelle. Cependant, une société peut vous protéger de certaines responsabilités contractuelles ou commerciales, comme les dettes ou les obligations de location.

Une société peut être utilisée pour constituer une épargne-retraite de manière plus efficace sur le plan fiscal :

Ces stratégies peuvent compléter votre REER et votre CELI pour bâtir un patrimoine à long terme.

Avoir une société professionnelle peut :

Une société professionnelle permet aux propriétaires d’entreprise de structurer la rémunération de manière flexible, notamment :

Cela peut aider à la planification fiscale personnelle et familiale, aux stratégies d’investissement et à la gestion de la dette.

Avant de fonder une société, il est essentiel de consulter un conseiller fiscal et un professionnel du droit. Tous les propriétaires d’entreprise ne bénéficient pas de la constitution en société, en particulier ceux qui ont des revenus plus faibles, des besoins de dépenses personnelles élevés ou ceux qui sont proches de la retraite.

Chaque province possède également ses propres règles régissant les sociétés professionnelles, y compris les conventions de nommage et les restrictions de propriété.

Incorporation isn’t just a legal structure—it’s a powerful financial tool. For business owners and professionals with stable and higher incomes, it can unlock major advantages in tax planning, retirement savings, and asset protection.