Assurance

Principaux avantages de l'assurance vie entière détenue par une entreprise

Corporately owned whole life insurance is a popular tool used by incorporated business owners and professionals in Canada to manage tax, estate, and retirement planning. Here are the key benefits of using a whole life policy owned by a corporation:

Avantage fiscal pour la croissance

La valeur de rachat d’une police d’assurance vie entière augmente à l’abri de l’impôt au sein de la police.
Cela permet à l'entreprise de développer des actifs passifs sans déclencher d'impôts annuels sur les revenus d'investissement, qui sont normalement soumis à des taux d'imposition des sociétés élevés.

Utilisation efficace des dollars après impôts des entreprises

Les sociétés paient un taux d'imposition inférieur à celui des particuliers, en particulier sur les revenus d'entreprise actifs (généralement de 12 à 15 %).
Utiliser les fonds des entreprises pour financer les primes est plus efficace sur le plan fiscal que de payer les primes avec des revenus imposés personnellement.

Example

Pour payer personnellement une prime de 10 000 $, vous pourriez avoir besoin d’un revenu brut de 18 000 $ ou plus. Par l'intermédiaire de la société, vous n'aurez peut-être besoin que d'environ 11 500 $ de revenu avant impôt (selon les taux).

Planification successorale avec compte de dividendes en capital (CDA)

Au décès, la prestation de décès (moins le coût de base rajusté) est créditée au compte de dividendes en capital (CDC).
Le CDA permet la distribution en franchise d'impôt du produit du capital décès aux actionnaires ou aux bénéficiaires.
Cela crée un moyen fiscalement efficace de transmettre la richesse aux héritiers.

Accès à valeur de rachat

La valeur de rachat de la police est accessible du vivant de l’assuré par :

Prêts sur police

Retraits

Prêts sur gages

emprunter auprès d'une banque en utilisant la police comme garantie

Les fonds ainsi accessibles peuvent être utilisés pour la retraite, le réinvestissement ou les urgences, avec des conséquences fiscales minimales ou différées.

Creditor à responsabilité limitée

Dans bien des cas, les polices d'assurance bénéficient d'une protection contre les créanciers, surtout si un membre de la famille est désigné comme bénéficiaire.
Cela peut aider à protéger une partie de vos actifs d’entreprise en cas de poursuite ou de faillite de l’entreprise.

Supplémentaire revenu de retraite

Vous pouvez utiliser la valeur de rachat comme source de revenu de retraite, notamment via une stratégie de prêt sur gage, où :

LLa banque vous prête de l'argent en fonction de la valeur de la police.
LLa prestation de décès rembourse le prêt à votre décès.
LCela permet d'obtenir un revenu de retraite fiscalement avantageux sans liquider d'autres investissements.

Diversification de investissements corporatifs

De nombreuses sociétés accumulent des revenus de placement passifs (actions, obligations, biens immobiliers), ce qui peut avoir un impact sur le taux d'imposition des petites entreprises une fois qu'il dépasse 50 000 $ par an.
L’assurance vie entière ne compte pas dans ce seuil, ce qui en fait un moyen intéressant de diversifier les actifs de l’entreprise sans affecter l’admissibilité fiscale des petites entreprises.

Rendements prévisible et stables

Les polices d'assurance vie entière avec participation offrent une croissance garantie de la valeur de rachat et peuvent recevoir des dividendes annuels.

Cela offre une stabilité par rapport aux investissements basés sur le marché, qui peuvent être volatils.

Est-ce que c'est fait pour vous ?

L’assurance vie entière détenue par une entreprise est particulièrement avantageuse pour :

Propriétaires d'entreprises constituées en société.

Ceux qui ont des profits excédentaires non répartis dans la société.

Les personnes intéressées par la planification successorale ou la croissance d’actifs à l’abri de l’impôt.

Professionnels cherchant à compléter leurs revenus de retraite.

Cet article est fourni à titre informatif seulement et ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou juridique. L’assurance vie entière détenue par une entreprise implique des considérations de planification complexes et peut avoir des implications fiscales et juridiques importantes.

Nous ne sommes pas des conseillers fiscaux et nous recommandons aux lecteurs de consulter un fiscaliste qualifié pour évaluer si cette stratégie est appropriée à leur situation personnelle et professionnelle spécifique.