Un puissant outil d’épargne-retraite à impôt différé

Un régime de retraite individuel (RRI) est un puissant outil d’épargne-retraite à impôt différé conçu pour les professionnels constitués en société, en particulier les propriétaires d’entreprise, qui ont plus de 40 ans et qui gagnent un revenu élevé et constant grâce à leur société professionnelle.

Voici une description détaillée des principaux avantages de l’utilisation d’un RRI pour les propriétaires d’entreprise au Canada :

• Les RRI permettent des cotisations annuelles plus élevées que les REER, surtout à mesure que vous vieillissez.
• Les limites de cotisation augmentent avec l’âge, car elles sont fondées sur les formules de calcul des prestations de retraite et les revenus de retraite projetés.

Toutes les cotisations au RRI sont payées par votre société et sont entièrement déductibles d’impôt. Notamment :

• Les actifs du RRI augmentent à l’abri de l’impôt, tout comme ceux des REER.
• Les revenus de placement ne sont pas imposés jusqu’au moment où les fonds sont retirés à la retraite, lorsque vous vous trouvez peut-être dans une tranche d’imposition inférieure.

• Un RRI est un régime à prestations déterminées, ce qui signifie qu’il fournit un revenu de retraite prévisible.
• Vous ne vous fiez pas uniquement aux rendements du marché.
• Cela le rend idéal pour les propriétaires d’entreprise à la recherche d’un revenu de retraite stable, semblable à une pension.

• Si vous étiez auparavant travailleur autonome ou si vous vous payiez un salaire avant de créer un RRI, vous pourriez être admissible aux cotisations pour services passés.
• Cela peut créer une déduction initiale importante (parfois plus de 100 000 $).

• Lorsque vous prenez votre retraite, votre société peut être tenue de verser une dernière cotisation forfaitaire (appelée capitalisation à la retraite).
• Cela peut entraîner une déduction fiscale finale importante et augmenter vos prestations de retraite.

• Les actifs des RRI sont généralement protégés des créanciers, contrairement aux bénéfices non répartis des entreprises ou aux placements ouverts.

• Contrairement au salaire (qui entraîne des cotisations au RPC), les cotisations au RRI ne sont pas assujetties aux prélèvements sociaux.
• Cela permet de réaliser des économies et de conserver plus d’argent dans le régime de retraite.

• Un RRI vous permet de transférer de l’argent hors de la société dans un environnement protégé et à imposition différée.
• Cela est utile pour réduire les revenus de placement passifs au sein de la société (ce qui peut réduire l’accès au taux d’imposition des petites entreprises).

• Les RRI peuvent inclure des prestations de survivant et des paiements garantis à votre conjoint ou à votre succession.
• Si la structure est correctement définie, les fonds inutilisés peuvent être transmis aux héritiers ou utilisés pour acheter une rente réversible.

Sommaire

Ce contenu est fourni à titre informatif seulement et ne constitue pas un conseil financier, juridique ou fiscal. Les régimes de retraite individuels (RRI) sont assujettis à des règles et des réglementations spécifiques en vertu de la loi canadienne, et la pertinence d’un RRI dépend des circonstances individuelles de chacun. Nous ne sommes pas des conseillers fiscaux et nous recommandons aux lecteurs de consulter un fiscaliste qualifié avant de prendre toute décision concernant la planification de la retraite.